會計一手托兩家 2年套取企業313萬

李某于2013年通過招聘進入某水泥公司財務部門上班，后水泥公司被某建材公司收購，李某得到企業負責人的信任，成為兩家公司的材料會計，負責支付原材料款項及賬目核對。

兩家公司的原材料在同一個碼頭卸貨，但是分開付款。由于各項業務發展迅速，來料船運增多，部分私人航運船主存在開票遲緩或者缺票等問題。為解決這一問題，李某找到朋友王某冒充船主，讓其提供身份信息和銀行賬戶，將公司部分運費直接匯到這個假船主王某的賬戶，然后由開票公司代繳稅款后代開發票，再由李某進行資金流轉。

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就在資金流轉這一環節，李某發現了一條“生財之道”。作為兩家公司的材料會計，李某把一家公司的運輸發票和船運單在兩家公司重復報賬后，截留套取船運費。因李某個人賬戶購買發票走賬情況比較多，公司一時沒有發現李某套錢侵占行為。2019年9月至2021年4月，李某非法侵吞公司資金共計313萬余元，這些錢被她用來購房、買車、開奶茶店以及日常消費。甚至在李某轉崗至水泥銷售后，企業仍未發現她的侵占行為。

2021年7月，船運中介陸某發現水泥公司本來只欠自己運費4萬多元，但該公司賬面上卻記載為20多萬元，便提醒公司負責人程某進行核實。

經企業全面審計核查，這才發現李某利用兩家公司都支付船運費的管理漏洞，重復編造付款申請書的行為，并發現付給李某的朋友王某的“船運費”非常可疑。在同一時間段，運輸船號重復，疑似騙取兩家公司付款。不查不知道，這一查，兩家公司竟有300多萬元的賬對不上。

2021年8月，在查明賬目后，程某找到李某，要她趕緊還錢。起初程某還想給李某一次改正的機會，但幾個月里，李某僅返還137萬，大部分被侵占的款項已被其揮霍。程某見挽損無望，于是報警。

“我當時財迷心竅，心想若被公司發現，大不了再轉回去，沒想到事情發展到現在這個地步。”在接受檢察官訊問時，認罪認罰的犯罪嫌疑人李某交代了自己的全部作案事實。

泗洪縣檢察院“護航民企”辦案團隊經審查后認定，李某在擔任公司材料會計職務時，以非法占有為目的侵占公司賬款。2023年6月13日，泗洪縣檢察院以李某涉嫌職務侵占罪向泗洪縣法院提起公訴。

檢察官注意到，該案被害企業存在財務管理不規范、風險防范不足等問題，遂向被害企業制發涉法風險防控建議函，建議企業完善財務管理制度，加強企業內部治理，培育企業合規文化。不久，檢察官受邀到該企業開展普法宣講，給員工上“法治課”。企業負責人程某表示，收到建議函后，公司已吸取教訓，提高了管理水平，尤其對財務崗位進行了日常督查，填補了之前的管理漏洞，目前企業運行良好。

揚子晚報/紫牛新聞記者 劉瀏

校對 盛媛媛